NOTRE ÉQUIPE A VOTRE ÉCOUTE : Du lundi au vendredi de 8h30 à 17h30 au 0800 133 333 (appel non surtaxé)

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Durée

3 jours

Reconnaissance

Attestation

Langue

Français

Tarif

1740 €

Campus de Bordeaux

Session Novembre 2019

4, 5, 13 novembre

Format : Présentiel

Objectifs

  • Présenter et analyser les étapes de la vie fiscale d’une entreprise
  • Présenter un programme de travail d’arrêté des comptes
  • Fournir la méthode de détermination du résultat fiscal, de l’impôt et d’établir la liasse fiscale

Public

  • Toute personne désireuse d’accroître ses compétences en comptabilité et fiscalité : Comptable et Fiscaliste

Pré-requis

  • Connaissance en comptabilité et fiscalité

Programme

Les principes du système fiscal d’imposition des entreprises

  • Les sources du droit fiscal
  • Les sociétés relevant de l’IS
  • Identifier les différents types de contrôles de l’administration fiscale (Prescription, recours existant, procédures à suivre)
  • Le contrôle fiscal

Le régime des entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés « IS »

  • Délimiter le champ d’application
  • Connaître les règles fiscales de déductibilité des charges
  • Saisir la différence entre résultat comptable et résultat fiscal
  • Comment les résultats sont-ils taxés ?
  • Sort du résultat disponible après impôt : quels sont les différents choix qui s’offrent à l’entreprise ?
  • Suivre les déficits
  • L’imposition des résultats : l’impôt des sociétés et l’IFA

Utiliser le dossier de clôture

  • Les rappels sur la procédure de travail et le calendrier de clôture
  • Les contrôles effectués sur le bilan et le compte de résultat dans le dossier de clôture

Calculer le résultat fiscal et liquider l’impôt sur les sociétés

  • Les réintégrations et les déductions
  • La détermination de l’IS
  • La liquidation de l’IS et des contributions

Remplir les imprimés de la liasse fiscale

  • La présentation générale de la liasse
  • Les états de nature comptable
  • Les états de nature fiscale
  • La déclaration des résultats
  • L’annexe légale

Méthodes et outils pédagogiques

  • Apports conceptuels et méthodologiques 
  • Ateliers, exercices, études de cas pour s’entrainer à l’application des concepts dans des situations fictives proches de l’univers professionnel. 
  • Discussions / débats entre les participants pour échanger idées, expériences vécues et ‘bonnes pratiques’ issues de cultures d’entreprises diverses

Évaluation et sanction

  • Attestation de formation Kedge

Autre information

Ce séminaire tient compte de l’évolution des normes comptables et financières (IFRS) et de l’actualité fiscale

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